Финансовый отчет о движении денежных средств

Финансовый отчет о движении денежных средств отражает сумму денежных средств и их эквивалентов, поступающих и уходящих из вашего бизнеса. Если у вас есть заинтересованные стороны, вы можете использовать финансовый отчет о движении денежных средств, чтобы показать, откуда поступили деньги и как они были использованы. Поскольку в финансовом отчете отражаются только транзакции, которые напрямую влияют на денежные поступления и платежи, вы не увидите упоминаний об амортизации, списании безнадежных долгов и кредитных убытках. Финансовый отчет о движении денежных средств дает вам представление о состоянии вашей компании и вашей способности быстро реагировать на возможности или проблемы.

Иногда это может показаться утомительной рутиной, но частая проверка финансов и поддержание организованности могут значительно упростить задачу в долгосрочной перспективе. Лучший способ упростить эту задачу - работать с цифровым банком, специально разработанным для малого бизнеса. Различные мобильные приложения предлагают финансовые отчеты о движении денежных средств и позволяет интегрировать инструменты балансового отчета в свою учетную запись. Это помогает избежать беспорядка в папках, возможности потерять документы или связанную информацию, скрывающуюся в разных местах.

Все компании публично торгуемые на биржах, обязаны предоставлять финансовые отчеты в Комиссию по ценным бумагам и биржам США, а также другим финансовым органам во всех странах мира. Основными финансовыми отчетами являются

• отчет о прибылях и убытках;
• балансовый отчет;
• финансовый отчет о движении денежных средств.

Даже очень прибыльный бизнес может не справиться со своими денежными потоками. Согласно финансовому отчету о прибылях и убытках, компания может показать самые непредсказуемые результаты при огромной прибыли, а на счетах может ничего не остаться.

Такая ситуация могла возникнуть, если компания не отслеживала свои денежные потоки или большая часть ее продаж осуществлялась в кредит.

Например, представьте себе компанию, которая продает товары. Он решает предоставить кредит на продажу своим клиентам. Несмотря на то, что компания признает эту продажу как выручку, она не получит денежные средства до более позднего времени. Компания добавляет эту прибыль в свой отчет о прибылях и убытках и уплачивает с нее налог на прибыль. Однако компания может генерировать больше или меньше денег, чем показывают цифры продаж или доходов.

Это причина того, что финансовый отчет о движении денежных средств является важным инструментом, используемым компаниями, инвесторами и аналитиками для проведения точных оценок.

Три основных типа компонентов финансового отчета о движении денежных средств:

• от финансовой деятельности;
• от операционной деятельности;
• от инвестиционной деятельности;

Иногда раскрытие неденежной деятельности может быть включено при подготовке в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета GAAP.

Финансовый отчет о движении денежных средств считается одним из самых интуитивно понятных финансовых отчетов, поскольку он отслеживает денежные средства, полученные бизнесом, по трем основным направлениям: операционная деятельность, финансирование и инвестиции. Сумма этих трех сегментов известна как чистый денежный поток.

Финансовые отчеты компании позволяют инвесторам и аналитикам получить представление обо всех транзакциях, проходящих через компанию. И каждая транзакция способствует ее успеху. Он предоставляет им ключевую информацию, которую следует учитывать при принятии инвестиционных решений. Кредиторы, с другой стороны, используют отчет о движении денежных средств, чтобы определить, сколько денежных средств доступно компании для финансирования своих операционных расходов и погашения своих долговых обязательств.

Чтобы бизнес был успешным, у него всегда должно быть достаточно денег. Это позволяет ему возвращать банковские ссуды, покупать товары или инвестировать для получения прибыли. Бизнес объявляется банкротом, если у него недостаточно денежных средств для выплаты долгов. Вот некоторые из преимуществ финансового отчета о движении денежных средств:

финансовый отчет о движении денежных средств дает четкое представление об основных платежах, которые компания производит своим кредиторам. Он также показывает операции, которые учитываются в денежной форме и не отражаются в других финансовых отчетах. К ним относятся закупка товаров для инвентаризации, предоставление кредита клиентам и покупка капитального оборудования.

Финансовый отчет о движении денежных средств помогает поддерживать оптимальный уровень наличности. Компании важно определить, не бездействует ли слишком большая часть ее наличных средств, а также имеется ли недостаток или избыток средств. Если есть лишние деньги, которые бездействуют, то бизнес может использовать их для инвестирования в акции или покупки запасов. В случае нехватки средств компания может искать источники, из которых они могут заимствовать средства для продолжения бизнеса.

Прибыль играет ключевую роль в росте компании за счет генерирования денежных средств. Но есть несколько других способов заработать деньги. Например, когда компания находит способ меньше платить за оборудование, она фактически приносит деньги. Каждый раз, когда он собирает дебиторскую задолженность от своих клиентов быстрее, чем обычно, он получает деньги.

Финансовый отчет о движении денежных средств - важный инструмент для управления денежными потоками. Успешный бизнес всегда должен иметь достаточно ликвидных денежных средств для выполнения краткосрочных обязательств, таких как предстоящие платежи. Финансовый менеджер может анализировать входящие и исходящие денежные средства по прошлым транзакциям, чтобы принимать важные решения. Некоторые ситуации, когда решения должны приниматься на основе денежного потока, включают прогнозирование кассового дефицита для погашения долгов или создание базы для запроса кредита у банков.

Как и другие финансовые отчеты, отчет о движении денежных средств служит средством коммуникации, предоставляя ценные бизнес-данные. Например, отрицательный денежный поток от операций, особенно в течение длительного периода времени, может указывать на то, что ваш продукт или услуга недооценены, ваши операционные расходы слишком высоки или что у вас слишком много дебиторской задолженности. Вооружившись этими знаниями, вы сможете предпринять шаги для улучшения своей деловой практики и поддержки будущего роста.

Отчет о движении денежных средств, рассматриваемый в контексте с течением времени, является лучшим инструментом для измерения ликвидности, платежеспособности и краткосрочной жизнеспособности вашей компании. Эта информация особенно полезна при оценке вашей способности оплачивать счета. Кроме того, когда возникает обязательство или возможность инвестирования, вы точно будете знать, на чем вы стоите. А поскольку использовать наличные деньги намного проще и быстрее, чем продать актив или получить финансирование, у вас уже есть информация, необходимая для принятия решения.

Ваш отчет о движении денежных средств является эффективной и необходимой частью полного набора финансовых отчетов, к которому вы должны регулярно обращаться. Когда вы управляете финансами своей компании, отчет о движении денежных средств станет одним из самых мощных инструментов финансовой отчетности.

Ниже приводится пример того, как выглядит финансовый отчет о движении денежных средств. Это финансовый отчет о движении денежных средств компании XYZ на конец 2018 финансового года.

Из приведенного выше примера мы видим, что расчетный денежный поток за 2018 финансовый год составил 2 528 000 долларов США. Давайте посмотрим, что показывает каждый раздел.

В этом разделе мы можем видеть значения входящих денежных средств, записанные как положительные, тогда как значения исходящих денежных средств отрицательные и обычно представлены в скобках. Когда вы вычитаете исходящую стоимость из входящей, вы получаете чистый денежный поток по операционной деятельности. В этом примере мы видим, что чистая стоимость операционной деятельности положительна, что является хорошим знаком для инвесторов.

Поскольку основная операционная деятельность приносит доход, теперь бизнес может инвестировать в оборудование. Поскольку компания инвестирует в оборудование 500 000 долларов, ее денежный поток по этому разделу отрицательный. Это отрицательное значение неплохо - можно сказать, что способность компании вкладывать средства в СИЗ отражает ее рост.

После инвестиций в оборудование у компании все еще остается 10 000 долларов для выплаты долгов - в данном случае - векселей к оплате. Кроме того, у компании еще будет достаточно средств для погашения своих кредитов в будущем.

Когда вы складываете все три чистые значения из трех разделов финансового отчета о движении денежных средств, вы получаете чистое значение денежного потока, которое в данном случае составляет 2 528 000 долларов. Это показывает, что у компании достаточно денежных средств для продолжения работы.

Отрицательный денежный поток - это ситуация, когда у компании больше исходящих денежных средств, чем входящих. Денег, которые компания зарабатывает от продаж, может быть недостаточно для покрытия ее расходов, и ей, возможно, придется брать займы из внешних источников для покрытия разницы.

Ниже приведен небольшой пример, показывающий отрицательный денежный поток. Здесь вы можете видеть, что бизнес заплатил больше расходов, чем принесенный им доход.

Отрицательный денежный поток не всегда означает плохие финансовые показатели компании. Иногда поступающая прибыль компании может быть хорошей, но в банке мало денег для выплаты долгов. Отрицательный денежный поток обычен для малого бизнеса, но он вреден для здоровья, если он продолжается в течение длительного периода.

Финансовый отчет о движении денежных средств - ценный документ для компании, поскольку он показывает, достаточно ли у предприятия ликвидных денежных средств для выплаты взносов и инвестирования в активы. Вы не можете интерпретировать результаты компании, просто взглянув на финансовый отчет о движении денежных средств. Вам может потребоваться проанализировать долгосрочные тенденции после ознакомления с балансовым отчетом и финансовым отчетом о прибылях и убытках, чтобы получить более четкое представление о состоянии компании.