Аналитика потока денежных средств подразумевает проведение анализа притока денег и затрат. Отчетность о движении денежных средств организации связывает между собой Отчет о доходах с Балансом. В результате это дает возможность аналитикам определять, как именно были получены деньги организации и как израсходованы за определенный временной период (как правило, 12 месяцев).
Проведение расчетов потока денежных средств позволяет получить подробные сведения о:
- доходности организации,
- качестве ее дохода,
- ликвидности,
- потенциальных рисках,
- требованиях к капиталу,
- дивидендах,
- потенциальном росте,
- прочих факторов.
Денежные потоки являются одним из наиважнейших инструментов для проведения инвестиционного анализа.
Инвесторы в первую очередь должны понять: Генерирует ли организация достаточное количество денежных средств для ведения и поддержания своей деятельности, дальнейшего развития и выплат дивидендов акционерам?
Данный показатель необходим для проведения анализа и сравнения коэффициентов организации. Среди них: P/CFO, P/FCF и прочие.