Total Equity: расчёт капитала и связь с активами и долгами

Общий капитал можно рассчитать путем вычитания общей суммы обязательств из общей суммы активов компании. Эта сумма представляет собой чистую стоимость активов, которая бы осталась, если компания продала все свои активы и выплатила все свои долги.

Общий капитал может быть разделен на несколько составляющих, включая акционерный капитал (сумма, которую акционеры вложили в компанию), накопленную прибыль (общая сумма прибыли, заработанной компанией и удержанной для реинвестирования или для покрытия будущих потерь) и резервы (суммы, отложенные для определенных целей, например, для покрытия будущих потерь).

Для инвесторов и аналитиков общий капитал является важным показателем, так как он помогает определить финансовую устойчивость компании и ее способность генерировать прибыль для акционеров. Например, высокий уровень общего капитала может указывать на большую финансовую устойчивость и меньший риск для инвесторов и кредиторов.

Общий капитал - это часть бухгалтерского баланса, которая отражает остаточное требование учредителей к образованному ими юридическому лицу. Как правило, он меняется на протяжении каждого отчетного периода - общий капитал либо увеличивается, либо уменьшается.

Total Equity перевод на английский язык термина общий капитал. В иностранных источниках и отчетах международных организаций этот показатель можно найти под таким названием. Другими словами, под общим капиталом предприятия понимается сумма денежные средств, которые показывает, сколько стоят финансы организации.

Объем Total Equity зависит от следующих ключевых факторов:

1. Итоги деятельности организации (например, чистая прибыль за определенный отчетный период).
2. Дополнительные инвестиции (к примеру, безвозмездное получение каких-либо ценностей).

Фактически, в большинстве случаев используется следующая норма. Изменение (увеличение или снижение) объема чистых активов в течение определенного периода, следовательно, приводит к изменениям общего капитала организации. Здесь одно изменение вытекает из другого.

В зарубежных источниках отмечается, что сумма общего капитала организации состоит из следующих позиций:

• Оплаченный капитал – получается непосредственно от инвесторов в результате обмена на ценные бумаги.
• Подаренный капитал. В данном случае имеются в виду переданные безвозмездно сооружения, земельные участки и другие материальные ценности).
• Нераспределенная прибыль организации с вычетом обязательств.

В российской реальности традиционным является определение, согласному которому общий капитал предприятия включается в себя:

• Уставный капитал, который был сформирован в результате вкладов или взносов учредителей компании (размер взноса, как правило, не менее, чем установлено законодательством).
• Добавочный капитал, в который входит эмиссионная прибыль, полученная вследствие изменения стоимости текущих активов, а также переданные организации ценности, которые не предусматривают оплаты за право владения этими ценностями.
• Нераспределенный доход, который получен по итогам деятельности организации, находящийся в ее распоряжении.

Total Equity дает возможность понять, насколько она устойчива в финансовом плане, насколько грамотно ведется управление ее деятельностью и какой запас прочности она демонстрирует.

Формула Total Equity достаточна простая.

Информацию для проведения этого расчета можно найти на балансе организации – это один из ее финансовых отчетов. Для проведения расчетов общего капитала, необходимо агрегировать следующие позиции основных средств:

• Основные средства.
• Денежные средства.
• Ликвидные ценные бумаги.
• Предоплачиваемые расходы.
• Задолженности на счетах организации.
• Гудвилл.
• Инвентарь.
• Другие активы.

Помимо этого, для расчета также необходимо агрегировать следующие обязательства:

• Краткосрочные обязательства.
• Долгосрочные обязательства.
• Кредиторская задолженность.
• Начисленные обязательства.
• Нетрудовые доходы.
• Другие обязательства.

В расчет должны быть включены все статьи активов и пассивов, которые указываются в балансе организации.

Пример расчета общего капитала. Балансовый счет компании ABC International содержит общие активы в размере 750 000 долларов и общие обязательства в размере 450 000 долларов. Расчет общего капитала данной организации осуществляется следующим образом:
$ 750 000 (активы) – $ 450 000 (обязательства) = $ 300 000 (Общий капитал).

Существует понятие рабочего капитала, который рассчитывается по формуле:

Общий капитал отображает, насколько организация способна закрыть все свои текущие задолженности за счет собственности, которая находится в ее распоряжении. Также за счет имущества (нерабочие активы) и за счет накоплений и денежных средств (рабочие активы).

В свою очередь рабочий капитал отображает, насколько организация способна закрыть все свои текущие задолженности за счет накоплений и денежных средств. К примеру, погасить долги, не продавая землю, здания и прочее.

То есть, рабочий капитал отображает способность рассчитываться по своим задолженностям, при этом, значительно не изменяя свой образ жизни. Активы, которые находятся в распоряжении организации, не применяются для этой цели.

Полученная сумма общего капитала предприятия может быть использована следующим образом:

• Для инвесторов, чтобы понять, есть ли достаточное количество денежных средств для выплаты дивидендов.
• Для поставщиков, чтобы понять, есть ли у бизнеса достаточное количество денежных средств для погашения долгосрочных обязательств.
• Для кредиторов, чтобы определить, есть ли достаточное количество денежных средств для компенсации текущей задолженности.

Total Equity, или общий капитал, представляет собой деньги, которые остались бы у владельцев компании, если бы все активы были проданы и все обязательства выплачены. Это, по сути, разница между общими активами и общими обязательствами. Этот показатель используется для определения ценности, которую компания создала для своих владельцев или акционеров.

Представь, что у тебя есть свой небольшой бизнес по продаже лимонада. Мы уже рассчитали, что общая стоимость активов твоего бизнеса (деньги, лимонад, тележка и сахар с лимонами) составляет 1000 рублей. Также мы учли, что ты должен 500 рублей (за лимоны и сахар, тележку и аренду места).

Чтобы вычислить общий капитал, ты просто вычитаешь общую сумму обязательств из общей стоимости активов: 1000 рублей (активы) - 500 рублей (обязательства) = 500 рублей. Таким образом, общий капитал твоего бизнеса по продаже лимонада составляет 500 рублей. Это деньги, которые остались бы у тебя, если бы ты продал все, что у тебя есть, и заплатил все свои долги.