KVAAl | Экзамен 7.0 | Глава 13

Организация и осуществление внутреннего контроля

Внутренний контроль в пенсионном фонде
Система внутреннего контроля это совокупность организационных структур, политик, процедур и действий работников организации, направленных на минимизацию рисков, путем осуществления внутреннего контроля ее деятельности в соответствии с принятыми внутренними документами (методиками, регламентами, процедурами) для обеспечения достижения ее целей.
Организация и осуществление внутреннего контроля

Органы осуществляющие государственное регулирование, надзор и контроль за деятельностью фонда

Вопрос: 13.1.1
  • ПФР;
  • Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации (Постановление Правительства РФ от 04.11.2003 № 669 (ред. от 18.09.2014));
  • Банк России.
    Пояснения:
    Уполномоченный федеральный орган и Банк России осуществляет надзор и контроль в целях соблюдения требований настоящего Федерального закона, защиты прав и интересов участников и застрахованных лиц, иных заинтересованных лиц и государства гос. регулирование деят-ти фондов в области негосуд. пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования.

    Список литературы:
    п. 1 ст. 34 ФЗ «О НПФ»

    В соответствии с ФЗ «О НПФ» Правительство РФ постановляет установить, что:

    ✓ гос. регулирование деят-ти НПФ по негосуд. пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию в части правоотношений между НПФ и его участниками, застрахованными лицами и их правопреемниками, а также в части правоотношений, субъектом которых является Пенсионный фонд Российской Федерации, осуществляет Минтруда и соцзащиты Российской Федерации;

    ✓ гос. регулирование деят-ти НПФ, управляющих компаний, спец. депозитариев и актуариев по негосуд. пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию, за исключением гос. регулирования правоотношений, предусмотренных подпунктом 1 настоящего пункта, осуществляет МинФин Российской Федерации;

    Список литературы:
    п. 1 Пост. Правительства РФ от 4 ноября 2003 г. N 669 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем гос. регулирование деят-ти НПФ по негосуд. пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию»

    Укажите принципы организации и осуществлении внутреннего контроля:

    Вопрос: 13.1.2
    • Непрерывности процесса осуществления внутреннего контроля;
    • Независимости, беспристрастности и объективности контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;
    • Компетентности и профессионального уровня контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля.
        Пояснения:
        При организации и осуществлении внутреннего контроля фонд обязан руководствоваться следующими принципами:

        ✓ непрерывности процесса осуществления внутреннего контроля;
        ✓ соответствия организации и осуществления внутреннего контроля требованиям федеральных законов и иных НПА РФ, а также правил внутреннего контроля фонда;
        ✓ компетентности и проф. уровня контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;
        ✓ независимости, беспристрастности и объективности контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;
        ✓ беспрепятственного и эффективного осуществления внутреннего контроля.

        Список литературы:
        п. 3 Требований к Правилам организации и осуществления внутреннего контроля в НПФ

        Верное утверждение:

        Вопрос: 13.1.3
        • Внедрение системы внутреннего контроля в фонд является обязательным независимо от каких- либо условий.
            Пояснения:
            Фонд должен организовать внутренний контроль за соответствием своей деят-ти требованиям:

            ✓ федеральных законов;
            ✓ иных НПА РФ;
            ✓ нормативных актов Банка России, регулирующих указанную деят-ть.

            Список литературы:
            п. 1 ст. 6.3 ФЗ «О НПФ»

            Какие юридически-значимые действия должен осуществить фонд для организации внутреннего контроля:

            Вопрос: 13.1.4
            • Назначить контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;
            • Разработать и зарегистрировать в установленном порядке Правила организации и осуществления внутреннего контроля.
                  Пояснения:
                  Правила организации и осуществления внутреннего контроля определяют организацию внутреннего контроля в фонде.

                  Разрабатываются они фондом в соответствии с настоящими Требованиями с учетом организационной структуры фонда и осуществляемых им видов деят-ти.

                  Данные правила, а также изменения и дополнения к ним утверждаются советом фонда и регистрируются в порядке, установленном ФСФР.

                  Советом фонда в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и уставом фонда назначаются на должность и освобождаются от должности контролер или руководитель и сотрудники службы внутреннего контроля.

                  Список литературы:
                  п. 2, 8 Требований к правилам организации и осуществления внутреннего контроля в НПФ

                  Укажите в соответствии с какими документами фонд организует и осуществляет внутренний контроль:

                  Вопрос: 13.1.5
                  • Правила организации и осуществления внутреннего контроля в фонде.
                    Пояснения:
                    Правила организации и осуществления внутреннего контроля определяют организацию внутреннего контроля в фонде.

                    Список литературы:
                    п. 2, 8 Требований к правилам организации и осуществления внутреннего контроля в НПФ

                    Бесплатный тренажер ФСФР

                    Закрепим материал
                    5 вопросов (13.1.1 - 13.1.5)
                    нажмите на кнопку
                    Start quiz
                    Какими государственными органами осуществляются государственное регулирование, надзор и контроль за деятельностью фонда?
                    I. ПФР
                    II. Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации (Постановление Правительства РФ от 04.11.2003 № 669 (ред. от 8.09.2014))
                    III. Банк России
                    Next
                    Check
                    Show result
                    Укажите принципы организации и осуществлении внутреннего контроля:
                    I. Непрерывности процесса осуществления внутреннего контроля;
                    II. Независимости, беспристрастности и объективности контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;
                    III. Компетентности и профессионального уровня контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля.
                    Next
                    Check
                    Show result
                    Укажите верное утверждение:
                    Next
                    Check
                    Show result
                    Какие юридически-значимые действия должен осуществить фонд для организации внутреннего контроля
                    I. Назначить контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;
                    II. Разработать и зарегистрировать в установленном порядке Правила организации и осуществления внутреннего контроля;
                    III. Внести соответствующие изменения в пенсионные и страховые правила
                    Next
                    Check
                    Show result
                    Укажите в соответствии с какими документами фонд организует и осуществляет внутренний контроль
                    I. Правила организации и осуществления внутреннего контроля в фонде
                    II. Пенсионные и страховые правила фонда
                    III. Кодекс профессиональной этики (для фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию);
                    IV. Положение о ревизионной комиссии фонда.
                    Next
                    Check
                    Show result
                    Ошибка
                    Следует закрепить материал
                    Restart
                    Отлично
                    Переходим к сдедующей теме
                    Restart
                    Может просто купить справку ?
                    Нет! Уж лучше я вложусь в свое образование, чем в «ракеты каналы» и мутные справки. Ведь учеба расширит мой кругозор, раскроет ответы на многие термины и вещи, которые могут попадаться при изучении материалов аналитиков. Я сделал свой выбор, буду учиться.