KVAAl | Экзамен 6.0 | Глава 11

Стоимость чистых активов акционерных инвестиционных фондов

Стоимость чистых активов (СЧА) - один из важнейших показателей, характеризующих имущественное положение предприятия, организации, фирмы. Рассчитывается на основе данных баланса.
Стоимость чистых активов акционерных инвестиционных фондов

Стоимость чистых активов акционерного или паевого инвестиционного фонда определяется как:

Вопрос: 11.1.1
  • разница между стоимостью активов этого фонда и величиной обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, на момент определения стоимости чистых активов.

В состав обязательств открытого паевого фонда при составлении справки о стоимости чистых активов включаются:

Вопрос: 11.2.2
  • резервы предстоящих расходов и платежей;
  • кредиторская задолженность.

    В состав обязательств интервального паевого фонда при составлении справки о стоимости чистых активов включаются:

    Вопрос: 11.2.3
    • резервы предстоящих расходов и платежей;
    • кредиторская задолженность.

        Оценочная стоимость ценных бумаг, выраженная в иностранной валюте, принимается в расчет стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда:

        Вопрос: 11.1.4
        • в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент определения стоимости чистых активов.

          Сумма, на которую выдается инвестиционный пай после завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда, рассчитывается:

          Вопрос: 11.1.5
          • исходя из расчетной стоимости инвестиционного пая, увеличенной на величину надбавки, если такая надбавка предусмотрена Правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

            Определите стоимость чистых активов открытого паевого фонда, если на дату расчета:

            количество инвестиционных паев - 1 500 000
            финансовые вложения по оценочной стоимости - 5 000 тыс. руб.
            резервы предстоящих расходов и платежей - 1 750 тыс. руб.
            кредиторская задолженность - 750 тыс. руб.
            дебиторская задолженность - 2 200 тыс. руб.
            денежные средства - 10 000 тыс. руб.
            величина накопленного купонного дохода по облигациям - 5 тыс. руб.
            балансовая стоимость выданных паев фонда - 3 000 тыс. руб.

            • 14 705 тыс. руб.

            Определите стоимость чистых активов интервального паевого фонда, если на дату расчета:

            количество инвестиционных паев - 2 000 000
            финансовые вложения по оценочной стоимости - 8 000 тыс. руб.
            резервы предстоящих расходов и платежей - 2 000 тыс. руб.
            кредиторская задолженность - 1 500 тыс. руб.
            дебиторская задолженность - 850 тыс. руб.
            денежные средства - 20 000 тыс. руб.
            величина накопленный купонного дохода по облигациям - 7 тыс. руб.
            балансовая стоимость выданных паев фонда - 5 000 тыс. руб.

            • 25 357 тыс. руб.

              Определите стоимость чистых активов открытого паевого фонда, если на дату расчета:

              Вопрос: 11.2.8
              количество инвестиционных паев - 3 500 000
              финансовые вложения по оценочной стоимости - 7 500 тыс. руб.
              резервы предстоящих расходов и платежей - 1 200 тыс. руб.
              кредиторская задолженность - 2 500 тыс. руб.
              дебиторская задолженность - 1 200 тыс. руб.
              денежные средства - 7 500 тыс. руб.
              величина накопленный купонного дохода по облигациям - 10 тыс. руб.
              балансовая стоимость выданных паев фонда - 6 000 тыс. руб.

              • 12 510 тыс. руб.

                Определите стоимость чистых активов интервального паевого фонда, если на дату расчета:

                количество инвестиционных паев - 3 000 000
                финансовые вложения по оценочной стоимости - 8 000 тыс. руб.
                резервы предстоящих расходов и платежей - 2 000 тыс. руб.
                кредиторская задолженность - 2 002 тыс. руб.
                дебиторская задолженность - 4 000 тыс. руб.
                денежные средства - 10 000 тыс. руб.
                величина накопленный купонного дохода по облигациям - 2 тыс. руб.

                • 18 000 тыс. руб.

                  Определите стоимость чистых активов открытого паевого фонда, если на дату расчета:

                  количество инвестиционных паев - 4 000 000
                  финансовые вложения по оценочной стоимости - 8 000 тыс. руб.
                  резервы предстоящих расходов и платежей - 1 500 тыс. руб.
                  кредиторская задолженность - 1000 тыс. руб.
                  дебиторская задолженность - 3 000 тыс. руб.
                  денежные средства - 10 000 тыс. руб.
                  величина накопленный купонного дохода по облигациям - 10 тыс. руб.

                  • 18 510 тыс. руб.

                  Бесплатный тренажер ФСФР

                  Закрепим материал
                  10 вопросов (11.1.1 - 11.2.10)
                  нажмите на кнопку
                  Start quiz
                  Стоимость чистых активов акционерного или паевого инвестиционного фонда определяется как.
                  Ответы:
                  Next
                  Check
                  Show result
                  В состав обязательств открытого паевого фонда при составлении справки о стоимости чистых активов включаются:
                  I. Финансовые вложения;
                  II. Депозиты;
                  III. Денежные средства;
                  IV. Дебиторская задолженность;
                  V. Резервы предстоящих расходов и платежей;
                  VI. Недвижимость;
                  VII. Кредиторская задолженность.
                  Next
                  Check
                  Show result
                  В состав обязательств интервального паевого фонда при составлении справки о стоимости чистых активов включаются:
                  I. Финансовые вложения;
                  II. Депозиты;
                  III. Денежные средства;
                  IV. Дебиторская задолженность;
                  V. Резервы предстоящих расходов и платежей;
                  VI. Недвижимость;
                  VII. Кредиторская задолженность.
                  Next
                  Check
                  Show result
                  Оценочная стоимость ценных бумаг, выраженная в иностранной валюте, принимается в расчет стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда.
                  Ответы:
                  Next
                  Check
                  Show result
                  Сумма, на которую выдается инвестиционный пай после завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда, рассчитывается
                  Next
                  Check
                  Show result
                  Определите стоимость чистых активов открытого паевого фонда, если на дату расчета: количество инвестиционных паев - 1 500 000
                  финансовые вложения по оценочной стоимости - 5 000 тыс. руб.
                  резервы предстоящих расходов и платежей - 1 750 тыс. руб.
                  кредиторская задолженность - 750 тыс. руб.
                  дебиторская задолженность - 2 200 тыс. руб.
                  денежные средства - 10 000 тыс. руб.
                  величина накопленного купонного дохода по облигациям - 5 тыс. руб.
                  балансовая стоимость выданных паев фонда - 3 000 тыс. руб.
                  Ответы:
                  Next
                  Check
                  Show result
                  Определите стоимость чистых активов интервального паевого фонда, если на дату расчета:
                  количество инвестиционных паев - 2 000 000
                  финансовые вложения по оценочной стоимости - 8 000 тыс. руб.
                  резервы предстоящих расходов и платежей - 2 000 тыс. руб.
                  кредиторская задолженность - 1 500 тыс. руб.
                  дебиторская задолженность - 850 тыс. руб.
                  денежные средства - 20 000 тыс. руб.
                  величина накопленный купонного дохода по облигациям - 7 тыс. руб.
                  балансовая стоимость выданных паев фонда - 5 000 тыс. руб.
                  Ответы:
                  Next
                  Check
                  Show result
                  Определите стоимость чистых активов открытого паевого фонда, если на дату расчета: количество инвестиционных паев - 3 500 000
                  финансовые вложения по оценочной стоимости - 7 500 тыс. руб.
                  резервы предстоящих расходов и платежей - 1 200 тыс. руб.
                  кредиторская задолженность - 2 500 тыс. руб.
                  дебиторская задолженность - 1 200 тыс. руб.
                  денежные средства - 7 500 тыс. руб.
                  величина накопленный купонного дохода по облигациям - 10 тыс. руб.
                  балансовая стоимость выданных паев фонда - 6 000 тыс. руб.
                  Ответы:
                  Next
                  Check
                  Show result
                  Определите стоимость чистых активов интервального паевого фонда, если на дату расчета: количество инвестиционных паев - 3 000 000
                  финансовые вложения по оценочной стоимости - 8 000 тыс. руб.
                  резервы предстоящих расходов и платежей - 2 000 тыс. руб.
                  кредиторская задолженность - 2 002 тыс. руб.
                  дебиторская задолженность - 4 000 тыс. руб.
                  денежные средства - 10 000 тыс. руб.
                  величина накопленный купонного дохода по облигациям - 2 тыс. руб.
                  Ответы:
                  Next
                  Check
                  Show result
                  Определите стоимость чистых активов открытого паевого фонда, если на дату расчета:
                  количество инвестиционных паев - 4 000 000
                  финансовые вложения по оценочной стоимости - 8 000 тыс. руб.
                  резервы предстоящих расходов и платежей - 1 500 тыс. руб.
                  кредиторская задолженность - 1000 тыс. руб.
                  дебиторская задолженность - 3 000 тыс. руб.
                  денежные средства - 10 000 тыс. руб.
                  величина накопленный купонного дохода по облигациям - 10 тыс. руб.
                  Ответы:
                  Next
                  Check
                  Show result
                  Ошибка
                  Следует закрепить материал
                  Restart
                  Отлично
                  Переходим к сдедующей теме
                  Restart
                  Может просто купить справку ?
                  Нет! Уж лучше я вложусь в свое образование, чем в «ракеты каналы» и мутные справки. Ведь учеба расширит мой кругозор, раскроет ответы на многие термины и вещи, которые могут попадаться при изучении материалов аналитиков. Я сделал свой выбор, буду учиться.