Мы используем cookie-файлы, чтобы сделать ваш опыт на сайте еще лучше.
Принять
КВАЛ — бесплатный тренажер для подготовки к экзамену ФСФР и НОК серии 6.0
Отчетность акционерных инвестиционных фондов: Бухгалтерский учет компаний в отношении имущества
- Ильдар ГазизовЭкзамен 6.0 | Глава 13. Вопросы в разделе посвящены отчетам и бухучету в АИФах и ПИФах. Сроки ее предоставления, ответственность и обязанности УК по организации отчетности. Также уделяется внимание учету активов и издержек ПИФа.
📚 Присоединяйтесь к "КВАЛ" – вашему финансовому и юридическому консультанту! Мы поможем вам разобраться в сложных вопросах по инвестициям, управлению капиталом, юридическим аспектам и подготовке к экзаменам CFA, FRM, НОК, ФСФР. Наши советы носят информативный характер и помогут вам принимать взвешенные решения. Чат: @KvaalChat. Фондовый рынок: @Kvaal_Ru. Про крипту: @CryptoKvaal.
🏆 Будущее гейминга: Bombie от TON Foundation и Catizen – игра, которая станет хитом в 2024 году!
🏆 Будущее гейминга: Bombie от TON Foundation и Catizen – игра, которая станет хитом в 2024 году!
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк России ежемесячную отчетность:
Вопрос: 13.1.1
- не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца.
Отчетность представляется в Федеральную комиссию по РЦБ в следующие сроки:
✓ ежемесячная отчетность - не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;
✓ ежеквартальная отчетность - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;
✓ ежегодная отчетность - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Список литературы:
п. 1.4 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
До вступления в силу нормативных актов Банка России, принятие которых отнесено к компетенции Банка России данным законом, применяются НПА Правительства РФ и федеральных органов исполнительной власти РФ.
Список литературы:
п. 1 ст. 49 Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ
✓ ежемесячная отчетность - не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;
✓ ежеквартальная отчетность - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;
✓ ежегодная отчетность - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Список литературы:
п. 1.4 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
До вступления в силу нормативных актов Банка России, принятие которых отнесено к компетенции Банка России данным законом, применяются НПА Правительства РФ и федеральных органов исполнительной власти РФ.
Список литературы:
п. 1 ст. 49 Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк России ежеквартальную отчетность:
Вопрос: 13.1.2
- не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала.
Отчетность представляется в Федеральную комиссию по РЦБ в следующие сроки:
✓ ежемесячная отчетность - не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;
✓ ежеквартальная отчетность - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;
✓ ежегодная отчетность - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Список литературы:
п. 1.4 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
До вступления в силу нормативных актов Банка России, принятие которых отнесено к компетенции Банка России данным законом, применяются НПА Правительства РФ и федеральных органов исполнительной власти РФ.
Список литературы:
п. 1 ст. 49 Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ
✓ ежемесячная отчетность - не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;
✓ ежеквартальная отчетность - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;
✓ ежегодная отчетность - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Список литературы:
п. 1.4 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
До вступления в силу нормативных актов Банка России, принятие которых отнесено к компетенции Банка России данным законом, применяются НПА Правительства РФ и федеральных органов исполнительной власти РФ.
Список литературы:
п. 1 ст. 49 Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк России ежегодную отчетность:
Вопрос: 13.1.3
- не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Отчетность представляется в Федеральную комиссию по РЦБ в следующие сроки:
✓ ежемесячная отчетность - не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;
✓ ежеквартальная отчетность - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;
✓ ежегодная отчетность - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Список литературы:
п. 1.4 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
До вступления в силу нормативных актов Банка России, принятие которых отнесено к компетенции Банка России данным законом, применяются НПА Правительства РФ и федеральных органов исполнительной власти РФ.
Список литературы:
п. 1 ст. 49 Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ
✓ ежемесячная отчетность - не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;
✓ ежеквартальная отчетность - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;
✓ ежегодная отчетность - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Список литературы:
п. 1.4 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
До вступления в силу нормативных актов Банка России, принятие которых отнесено к компетенции Банка России данным законом, применяются НПА Правительства РФ и федеральных органов исполнительной власти РФ.
Список литературы:
п. 1 ст. 49 Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ
Информация о денежных средствах на банковских счетах, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов:
Вопрос: 13.1.4
- отдельно по каждой кредитной организации, с которой заключен договор банковского счета.
Информация о ден. средствах на банковских счетах, составляющих активы АИФа и ПИФа, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждой кредитной организации, с которой заключен договор банковского счета.
Список литературы:
п. 4.2 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Список литературы:
п. 4.2 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Верные утверждения. В справке о стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда отражается информация:
Вопрос: 13.2.5
- об облигациях российских хозяйственных обществ отдельно по каждому хозяйственному обществу;
- об обыкновенных акциях акционерных обществ отдельно по каждому акционерному обществу;
- о муниципальных ценных бумагах отдельно по каждому муниципальному образованию и по каждому выпуску;
- о государственных ценных бумагах субъектов Российской Федерации отдельно по каждому субъекту Российской Федерации и по каждому выпуску.
Информация о гос. ЦБ субъектов РФ отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому субъекту и по каждому выпуску с указанием наименования субъекта и номера выпуска.
Информация о муниципальных ЦБ отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому муниципальному образованию и по каждому выпуску с указанием наименования муниципального образования и номера выпуска.
Информация об облигациях рос. хоз. обществ, составляющих активы АИФа и ПИФа, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому хоз. обществу с указанием номера выпуска, серии (если имеется).
Информация об обыкновенных акциях АО, составляющих активы АИФа и ПИФа, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому АО.
Список литературы:
п. 4.5-4.8 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Информация о муниципальных ЦБ отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому муниципальному образованию и по каждому выпуску с указанием наименования муниципального образования и номера выпуска.
Информация об облигациях рос. хоз. обществ, составляющих активы АИФа и ПИФа, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому хоз. обществу с указанием номера выпуска, серии (если имеется).
Информация об обыкновенных акциях АО, составляющих активы АИФа и ПИФа, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому АО.
Список литературы:
п. 4.5-4.8 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк России ежемесячную отчетность, включающую в себя:
Вопрос: 13.2.6
- баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
- отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
- отчет о владельцах инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда.
Управляющая компания ПИФа представляет в Федеральную комиссию по РЦБ следующую отчетность ежемесячно:
✓ отчет о владельцах инвестиционных паев открытого ПИФ;
✓ баланс имущества, составляющего ПИФ;
✓ отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего ПИФ;
✓ справку о стоимости активов ПИФа и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;
✓ справку о стоимости чистых активов ПИФа, составленную на последний рабочий день календарного месяца;
Список литературы:
подп. п. 1.3 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
До вступления в силу нормативных актов Банка России, принятие которых отнесено к компетенции Банка России данным законом, применяются НПА Правительства РФ и федеральных органов исполнительной власти.
Список литературы:
п. 1 ст. 49 Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ
✓ отчет о владельцах инвестиционных паев открытого ПИФ;
✓ баланс имущества, составляющего ПИФ;
✓ отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего ПИФ;
✓ справку о стоимости активов ПИФа и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;
✓ справку о стоимости чистых активов ПИФа, составленную на последний рабочий день календарного месяца;
Список литературы:
подп. п. 1.3 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
До вступления в силу нормативных актов Банка России, принятие которых отнесено к компетенции Банка России данным законом, применяются НПА Правительства РФ и федеральных органов исполнительной власти.
Список литературы:
п. 1 ст. 49 Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ
Баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, содержит следующую информацию:
Вопрос: 13.1.7
- информацию о видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
- информацию о видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества;
- информацию об инвестиционных паях паевого инвестиционного фонда.
Баланс имущества, составляющего ПИФ, содержит информацию:
✓ о видах и стоимости имущества, которые его составляют;
✓ о видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества;
✓ об инвестиционных паях ПИФа.
Список литературы:
п. 2.1 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
✓ о видах и стоимости имущества, которые его составляют;
✓ о видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества;
✓ об инвестиционных паях ПИФа.
Список литературы:
п. 2.1 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Информация о видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества, отражается в балансе имущества обособленно при условии, что стоимость имущества (размер обязательств) составляет:
Вопрос: 13.1.8
- 5 и более процентов от общей стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд.
Информация о видах и стоимости имущества, составляющего ПИФ, видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества, отражается в балансе имущества обособленно, если стоимость имущества (размер обязательств) составляет 5 и более процентов от общей стоимости имущества, составляющего ПИФ.
Список литературы:
п. 2.3 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Список литературы:
п. 2.3 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Информация о сумме денежных средств в банковских вкладах отражается в балансе имущества паевого инвестиционного фонда как в части полной суммы вкладов, так и в разрезе суммы вкладов в каждом банке, если сумма такого вклада составляет:
Вопрос: 13.1.9
- 5 и более процентов общей стоимости имущества паевого инвестиционного фонда.
Информация о сумме ден. средств в банковских вкладах отражается в балансе имущества как в части полной суммы вкладов, так и в разрезе суммы вкладов в каждом банке, если сумма такого вклада составляет 5 и более процентов общей стоимости имущества ПИФа.
Список литературы:
п. 2.4 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Список литературы:
п. 2.4 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Информация о сумме денежных средств в банковских вкладах, а также об облигациях и векселях отражается в балансе имущества паевого инвестиционного фонда в разрезе следующих сроков возврата вкладов (погашения облигаций, платежа по векселям):
Вопрос: 13.1.10
- до 1 года;
- от 1 года до 3 лет;
- более 3 лет.
Информация о сумме ден. средств в банковских вкладах, а также об облигациях и векселях отражается в балансе имущества в разрезе сроков возврата вкладов (погашения облигаций, платежа по векселям):
✓ до 1 года;
✓ от 1 года;
✓ до 3 лет;
✓ более 3 лет.
Список литературы:
п. 2.5 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
✓ до 1 года;
✓ от 1 года;
✓ до 3 лет;
✓ более 3 лет.
Список литературы:
п. 2.5 Положения об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Бесплатный тренажер ФСФР
Закрепим материал
10 вопросов (13.1.1 - 13.1.10)
нажмите на кнопку
нажмите на кнопку
| Start quiz |
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк России ежемесячную отчетность.
Ответы:
Ответы:
| Next |
| Check |
| Show result |
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк России ежеквартальную отчетность.
| Next |
| Check |
| Show result |
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк России ежегодную отчетность.
Ответы:
Ответы:
| Next |
| Check |
| Show result |
Информация о денежных средствах на банковских счетах, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов.
Ответы:
Ответы:
| Next |
| Check |
| Show result |
Найдите неверное утверждение. В справке о стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда отражается информация
I. Об облигациях российских хозяйственных обществ отдельно по каждому хозяйственному обществу;
II. Об обыкновенных акциях акционерных обществ отдельно по каждому акционерному обществу;
III. О муниципальных ценных бумагах отдельно по каждому муниципальному образованию и по каждому выпуску;
IV. О государственных ценных бумагах субъектов Российской Федерации отдельно по каждому субъекту Российской Федерации и по каждому выпуску.
I. Об облигациях российских хозяйственных обществ отдельно по каждому хозяйственному обществу;
II. Об обыкновенных акциях акционерных обществ отдельно по каждому акционерному обществу;
III. О муниципальных ценных бумагах отдельно по каждому муниципальному образованию и по каждому выпуску;
IV. О государственных ценных бумагах субъектов Российской Федерации отдельно по каждому субъекту Российской Федерации и по каждому выпуску.
| Next |
| Check |
| Show result |
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк России ежемесячную отчетность, включающую в себя:
I. Баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
II. Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
III. Отчет о владельцах инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда;
IV. Отчет о вознаграждении управляющей компании паевого инвестиционного фонда и расходах, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.
I. Баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
II. Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
III. Отчет о владельцах инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда;
IV. Отчет о вознаграждении управляющей компании паевого инвестиционного фонда и расходах, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.
| Next |
| Check |
| Show result |
Баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, содержит следующую информацию:
I. Информацию о видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
II. Информацию о видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества;
III. Информацию об инвестиционных паях паевого инвестиционного фонда;
IV. Информацию о вознаграждении управляющей компании.
Ответы:
I. Информацию о видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
II. Информацию о видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества;
III. Информацию об инвестиционных паях паевого инвестиционного фонда;
IV. Информацию о вознаграждении управляющей компании.
Ответы:
| Next |
| Check |
| Show result |
Информация о видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества, отражается в балансе имущества обособленно при условии, что стоимость имущества (размер обязательств) составляет:
| Next |
| Check |
| Show result |
Информация о сумме денежных средств в банковских вкладах отражается в балансе имущества паевого инвестиционного фонда как в части полной суммы вкладов, так и в разрезе суммы вкладов в каждом банке, если сумма такого вклада составляет:
| Next |
| Check |
| Show result |
Информация о сумме денежных средств в банковских вкладах, а также об облигациях и векселях отражается в балансе имущества паевого инвестиционного фонда в разрезе следующих сроков возврата вкладов (погашения облигаций, платежа по векселям):
I. До 6 месяцев;
II. До 1 года;
III. От 1 года до 3 лет;
IV. Более 3 лет.
I. До 6 месяцев;
II. До 1 года;
III. От 1 года до 3 лет;
IV. Более 3 лет.
| Next |
| Check |
| Show result |
Ошибка
Следует закрепить материал
| Restart |
Отлично
Переходим к сдедующей теме
| Restart |