KVAAl | Экзамен 5.0 | Глава 6
Требования к учету и отчетности в акционерных инвестиционных фондах
Название главы определяет состав информации внутри. Здесь собрано все, что качается отчетности фондов, правила ее ведения, законодательное регулирование. Отдельно изучается учет издержек и перечислены расходы фондов.
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк России ежемесячную отчетность:
Вопрос: 6.1.1
- не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца.
В Федеральную комиссию по РЦБ предоставляется отчетность в следующие сроки:
✓ ежемесячную- не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;
✓ ежеквартальную - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;
✓ ежегодную - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Список литературы:
п. 1.4 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
✓ ежемесячную- не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;
✓ ежеквартальную - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;
✓ ежегодную - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Список литературы:
п. 1.4 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк России ежеквартальную отчетность:
Вопрос: 6.1.2
- не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала.
В Федеральную комиссию по РЦБ предоставляется отчетность в следующие сроки:
✓ ежемесячную- не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;
✓ ежеквартальную - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;
✓ ежегодную - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Список литературы:
п. 1.4 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
✓ ежемесячную- не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;
✓ ежеквартальную - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;
✓ ежегодную - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Список литературы:
п. 1.4 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк Poccии ежегодную отчетность:
Вопрос: 6.1.3
- не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
В Федеральную комиссию по РЦБ предоставляется отчетность в следующие сроки:
✓ ежемесячную- не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;
✓ ежеквартальную - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;
✓ ежегодную - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Список литературы:
п. 1.4 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
✓ ежемесячную- не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;
✓ ежеквартальную - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;
✓ ежегодную - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Список литературы:
п. 1.4 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Информация о денежных средствах на банковских счетах, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов:
Вопрос: 6.2.4
- отдельно по каждой кредитной организации, с которой заключен договор банковского счета.
Информация о ден. средствах на банковских счетах, составляющих АИФа и ПИФа, отражается в справке о стоимости активов. Причем отдельно по каждой кредитной организации, с которой заключен договор банковского счета.
Список литературы:
п. 4.2 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Список литературы:
п. 4.2 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Найдите неверное утверждение. В справке о стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда отражается информация:
Вопрос: 6.2.5
- об облигациях российских хозяйственных обществ отдельно по каждому хозяйственному обществу;
- об обыкновенных акциях акционерных обществ отдельно по каждому акционерному обществу;
- о муниципальных ценных бумагах отдельно по каждому муниципальному образованию и по каждому выпуску;
- о государственных ценных бумагах субъектов Российской Федерации отдельно по каждому субъекту Российской Федерации и по каждому выпуску.
Информация об облигациях российских хоз. обществ, составляющих активы АИФа и ПИФа, отражается в справке о стоимости активов. Выписывается такая справка отдельно по каждому хоз. обществу с указанием номера выпуска, серии (если имеется). В примечаниях к справке указываются даты погашения облигаций каждого выпуска и серии.
Список литературы:
п. 4.7 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Информация об обыкновенных акциях АО, составляющих активы АИФа и ПИФа, также отражается в отдельной справке о стоимости активов раздельно по каждому АО.
Список литературы:
п. 4.8 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Информация о муниципальных ЦБ отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому муниципальному образованию и по каждому выпуску с указанием наименования муниципального образования и номера выпуска. При этом в колонке "5" справки указывается доля муниципальных ЦБ, которые составляют активы АИФа и ПИФа, от общего количества размещенных ЦБ этого выпуска. В примечаниях к справке указываются даты погашения ЦБ каждого выпуска.
Список литературы:
п. 4.6 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Информация о гос. ЦБ субъектов РФ отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому субъекту и по каждому выпуску с указанием наименования субъекта РФ и номера выпуска. При этом в колонке "5" справки указывается доля этих бумаг, составляющих активы АИФа и ПИФа, от общего количества размещенных ЦБ этого выпуска. В примечаниях к справке указываются даты погашения ЦБ каждого выпуска.
Список литературы:
п. 4.5 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Список литературы:
п. 4.7 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Информация об обыкновенных акциях АО, составляющих активы АИФа и ПИФа, также отражается в отдельной справке о стоимости активов раздельно по каждому АО.
Список литературы:
п. 4.8 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Информация о муниципальных ЦБ отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому муниципальному образованию и по каждому выпуску с указанием наименования муниципального образования и номера выпуска. При этом в колонке "5" справки указывается доля муниципальных ЦБ, которые составляют активы АИФа и ПИФа, от общего количества размещенных ЦБ этого выпуска. В примечаниях к справке указываются даты погашения ЦБ каждого выпуска.
Список литературы:
п. 4.6 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Информация о гос. ЦБ субъектов РФ отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому субъекту и по каждому выпуску с указанием наименования субъекта РФ и номера выпуска. При этом в колонке "5" справки указывается доля этих бумаг, составляющих активы АИФа и ПИФа, от общего количества размещенных ЦБ этого выпуска. В примечаниях к справке указываются даты погашения ЦБ каждого выпуска.
Список литературы:
п. 4.5 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк России ежемесячную отчетность, включающую в себя:
Вопрос: 6.2.6
- баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
- отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
- отчет о владельцах инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда.
В Федеральную комиссию по РЦБ управляющей компанией ПИФа ежемесячно предоставляется следующая отчетность:
✓ справку о стоимости активов ПИФа и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;
✓ отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего ПИФ;
✓ баланс имущества, составляющего ПИФ;
✓ отчет о владельцах инвест. паев открытого ПИФа;
✓ справку о стоимости чистых активов ПИФа, составленную на последний рабочий день календарного месяца.
Список литературы:
п. 1.3 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
✓ справку о стоимости активов ПИФа и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;
✓ отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего ПИФ;
✓ баланс имущества, составляющего ПИФ;
✓ отчет о владельцах инвест. паев открытого ПИФа;
✓ справку о стоимости чистых активов ПИФа, составленную на последний рабочий день календарного месяца.
Список литературы:
п. 1.3 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, содержит следующую информацию:
Вопрос: 6.1.7
- о видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
- о видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества;
- об инвестиционных паях паевого инвестиционного фонда.
Баланс имущества, составляющего ПИФ, содержит информацию:
✓ о видах и стоимости имущества, которые его составляют;
✓ о видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества;
✓ о его инвест. паях.
Список литературы:
п. 2.1 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
✓ о видах и стоимости имущества, которые его составляют;
✓ о видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества;
✓ о его инвест. паях.
Список литературы:
п. 2.1 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Информация о видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества, отражается в балансе имущества обособленно при следующих условиях:
Вопрос: 6.1.8
- если стоимость имущества (размер обязательств) составляет 5 и более процентов от общей стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд.
Если стоимость имущества (размер обязательств) составляет 5 и более % от общей стоимости имущества, составляющего ПИФ, то информация о видах и стоимости имущества, которое его составляет, видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества, отражается в балансе имущества обособленно.
Список литературы:
п. 2.3 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Список литературы:
п. 2.3 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Информация о сумме денежных средств в банковских вкладах отражается в балансе имущества как в части полной суммы вкладов, так и в разрезе суммы вкладов в каждом банке, если сумма такого вклада составляет:
Вопрос: 6.1.9
- 5 и более процентов общей стоимости имущества паевого инвестиционного фонда.
Информация о сумме ден. средств в банковских вкладах отражается в балансе имущества, как в части полной суммы вкладов, так и в разрезе суммы вкладов в каждом банке, если сумма такого вклада составляет 5 и более % общей стоимости имущества ПИФа.
Список литературы:
п. 2.4 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Список литературы:
п. 2.4 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Информация о сумме денежных средств в банковских вкладах, а также об облигациях и векселях отражается в балансе имущества в разрезе следующих сроков возврата вкладов (погашения облигаций, платежа по векселям):
Вопрос: 6.2.10
- до 1 года;
- от 1 года до 3 лет;
- более 3 лет.
Информация о сумме ден. средств в банковских вкладах, а также об облигациях и векселях отражается в балансе имущества в разрезе сроков возврата вкладов (погашения облигаций, платежа по векселям):
✓ до 1 года;
✓ от 1 года до 3 лет;
✓ более 3 лет.
Список литературы:
п. 2.5 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
✓ до 1 года;
✓ от 1 года до 3 лет;
✓ более 3 лет.
Список литературы:
п. 2.5 Полож. об отчетности АИФа и отчетности управляющей компании ПИФа
Бесплатный тренажер ФСФР
Закрепим материал
10 вопросов (6.1.1 - 6.2.10)
нажмите на кнопку
нажмите на кнопку
| Start quiz |
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк России ежемесячную отчетность:
| Next |
| Check |
| Show result |
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк России ежеквартальную отчетность:
| Next |
| Check |
| Show result |
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк Poccini ежегодную отчетность:
| Next |
| Check |
| Show result |
Информация о денежных средствах на банковских счетах, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов:
| Next |
| Check |
| Show result |
Найдите неверное утверждение. В справке о стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда отражается информация
I. Об облигациях российских хозяйственных обществ отдельно по каждому хозяйственному обществу;
II. Об обыкновенных акциях акционерных обществ отдельно по каждому акционерному обществу;
III. О муниципальных ценных бумагах отдельно по каждому муниципальному образованию и по каждому выпуску;
IV. О государственных ценных бумагах субъектов Российской Федерации отдельно по каждому субъекту Российской Федерации и по каждому выпуску.
I. Об облигациях российских хозяйственных обществ отдельно по каждому хозяйственному обществу;
II. Об обыкновенных акциях акционерных обществ отдельно по каждому акционерному обществу;
III. О муниципальных ценных бумагах отдельно по каждому муниципальному образованию и по каждому выпуску;
IV. О государственных ценных бумагах субъектов Российской Федерации отдельно по каждому субъекту Российской Федерации и по каждому выпуску.
| Next |
| Check |
| Show result |
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Банк России ежемесячную отчетность, включающую в себя:
I. Баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
II. Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
III. Отчет о владельцах инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда;
IV. Отчет о вознаграждении управляющей компании паевого инвестиционного фонда и расходах, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.
I. Баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
II. Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
III. Отчет о владельцах инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда;
IV. Отчет о вознаграждении управляющей компании паевого инвестиционного фонда и расходах, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.
| Next |
| Check |
| Show result |
Баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, содержит следующую информацию:
I. О видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
II. О видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества;
III. Об инвестиционных паях паевого инвестиционного фонда;
IV. О вознаграждении управляющей компании.
I. О видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
II. О видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества;
III. Об инвестиционных паях паевого инвестиционного фонда;
IV. О вознаграждении управляющей компании.
| Next |
| Check |
| Show result |
Информация о видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества, отражается в балансе имущества обособленно при следующих условиях:
| Next |
| Check |
| Show result |
Информация о сумме денежных средств в банковских вкладах отражается в балансе имущества как в части полной суммы вкладов, так и в разрезе суммы вкладов в каждом банке, если сумма такого вклада составляет:
| Next |
| Check |
| Show result |
Информация о сумме денежных средств в банковских вкладах, а также об облигациях и векселях отражается в балансе имущества в разрезе следующих сроков возврата вкладов (погашения облигаций, платежа по векселям):
I. До 6 месяцев;
II. До 1 года;
III. От 1 года до 3 лет;
IV. Более 3 лет.
I. До 6 месяцев;
II. До 1 года;
III. От 1 года до 3 лет;
IV. Более 3 лет.
| Next |
| Check |
| Show result |
Ошибка
Следует закрепить материал
| Restart |
Отлично
Переходим к сдедующей теме
| Restart |
Может просто купить справку ?
Нет! Уж лучше я вложусь в свое образование, чем в «ракеты каналы» и мутные справки. Ведь учеба расширит мой кругозор, раскроет ответы на многие термины и вещи, которые могут попадаться при изучении материалов аналитиков. Я сделал свой выбор, буду учиться.